Os relatórios financeiros são essenciais à ótima administração. Eles garantem uma visão mais sistêmica e acertada aos gestores, permitindo que tomem boas decisões e contribuam para o desenvolvimento da empresa.
Na prática, porém, são muitos os relatórios. Desde pequenos registros de gastos até demonstrativos que ocupam várias páginas. Como definir o que realmente merece atenção? Para te ajudar, criamos um artigo completo.
Nos próximos tópicos, você descobrirá quais são os 4 principais relatórios financeiros e como acompanhá-los. Continue lendo!
1. Demonstrativo de fluxo de caixa
O primeiro é o fluxo de caixa. Em resumo, representa o registro de tudo o que entrou e saiu da empresa em determinado período, isto é, as receitas e despesas. Quando falta controle de fluxo de caixa, é um forte sinal de desorganização.
Esse relatório não é importante só porque acompanha o dia a dia das movimentações financeiras, mas por ser a base para a criação de outros relatórios, como o demonstrativo de resultados do exercício (DRE). Então, é preciso ter muita atenção.
2. Demonstração de Resultado do Exercício
Já imaginou acompanhar todas as informações de um período em uma única página? É a proposta do DRE. É uma estrutura simples que revela os lucros, impostos e gastos em determinado espaço de tempo, como um mês ou um trimestre.
Ao final do DRE, após calcular todas as principais entradas e saídas, é possível saber se a empresa está gerando retorno sobre investimento ou só prejuízo. Então, dependendo da situação, o gestor poderá intervir para obtenção de melhores resultados.
3. Relatórios de indicadores de desempenho
Existem muitos indicadores "avulsos" que podem ser integrados em um único relatório, e há muito sentido em fazer isso. Por vezes, ao cruzar dados simples, como receita e lucro, se torna possível ter acesso a informações estratégicas.
Entre os principais indicadores, é possível destacar:
índice de lucratividade;
retorno sobre investimento (ROI);
crescimento mês a mês (com base no faturamento);
taxa de liquidez;
percentual de rentabilidade;
Todos podem ser calculados a partir dos dados internos e integrados em um único relatório. Para selecionar os indicadores certos, é preciso definir um conjunto alinhado aos objetivos genéricos da organização.
4. Balanço Patrimonial
Também há o balanço patrimonial. Em suma, é o relatório contábil destinado a demonstrar a posição patrimonial e financeira da empresa, em certo período. Desse modo, permite uma visão completa da saúde organizacional.
O balanço é construído a partir da relação dos ativos, passivos e patrimônio líquido. Nesse caso, o recomendado é contar com a ajuda do setor contábil ou de uma consultoria especializada, assim será possível agrupar as contas com acerto.
Enfim, esses são alguns dos principais indicadores. Eles podem ser analisados mensalmente ou por períodos maiores, de acordo com a demanda de cada gestor. Com eles, é possível ter uma visão mais nítida do que ocorre no dia a dia, promover melhorias pontuais e definir boas estratégias de crescimento. No final, todo o empreendimento será beneficiado.
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